記賬走營(yíng)業(yè)外支出科目。和稅務(wù)局或者企業(yè)稅管員溝通賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，如果合理賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，稅前也可以扣除賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，正常處理即可。

發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項(xiàng)是否收付。

發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由出售方向購(gòu)買方簽發(fā)的文本，內(nèi)容包括向購(gòu)買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價(jià)格。除了預(yù)付款以外，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購(gòu)買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量，是會(huì)計(jì)賬務(wù)的重要憑證。中國(guó)會(huì)計(jì)制度規(guī)定有效的購(gòu)買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票。政府部門收費(fèi)、征款的憑證各個(gè)時(shí)期和不同收費(fèi)征款項(xiàng)目稱呼不一樣，但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費(fèi)收款收據(jù)。為內(nèi)部審計(jì)及核數(shù)，每一張發(fā)票都必須有獨(dú)一無二的流水賬號(hào)碼，防止發(fā)票重復(fù)或跳號(hào)。簡(jiǎn)單來說，發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對(duì)于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ；而對(duì)于員工來講，發(fā)票主要是用來報(bào)銷的。

發(fā)票在賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有極其重要的意義和作用，如下：

1.發(fā)票具有合法性、真實(shí)性、統(tǒng)一性、及時(shí)性等特征，是最基本的會(huì)計(jì)原始憑證之一。

2.發(fā)票是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體，是財(cái)務(wù)管理的重要工具。

3.發(fā)票是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源，征收稅款的重要依據(jù)。

4.發(fā)票是國(guó)家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段。

財(cái)務(wù)做賬流程：

1.根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2.根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。

3.月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

5.編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。

6.將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。

沒有發(fā)票只有收據(jù)做賬方法如下賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ：

1、無票費(fèi)用在做賬時(shí)如實(shí)記賬賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，但是在稅務(wù)處理上，無票費(fèi)用不允許做稅前扣除，因此在納稅申報(bào)時(shí)，必須做納稅調(diào)整；

2、一般情況下要求盡量取得發(fā)票，實(shí)在不能取得發(fā)票賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的，憑拿來的收據(jù)，證明是公司發(fā)生的業(yè)務(wù)，如實(shí)做帳；

3、年度所得稅匯算清繳時(shí)，將做進(jìn)費(fèi)用的收據(jù)金額加匯總做所得稅的納稅調(diào)增。

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

第四十四條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指企業(yè)對(duì)外提供的反映企業(yè)某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表。利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表。

小企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表可以不包括現(xiàn)金流量表.第三十五條

企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品。提供勞務(wù)等發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本等的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入、勞務(wù)收.入等時(shí)，將已銷售產(chǎn)品。已提供勞務(wù)的成本等計(jì)入當(dāng)期損益。

企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的，或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益但不符合或者不再符合資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

企業(yè)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)導(dǎo)致其承擔(dān)了一項(xiàng)負(fù)債而又不確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

1、企業(yè)支付款項(xiàng)賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，未收到發(fā)票時(shí)賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，會(huì)計(jì)分錄為賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ：

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款

2、待企業(yè)收到發(fā)票后，做如下分錄處理：

企業(yè)為一般納稅人時(shí)：

借：原材料等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：預(yù)付賬款

企業(yè)為小規(guī)模納稅人時(shí)：

借：原材料等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）

貸：預(yù)付賬款

企業(yè)支付款項(xiàng)尚未取得發(fā)票賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的，可將款項(xiàng)作為預(yù)付賬款處理，待收到發(fā)票后沖銷預(yù)付款即可。預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購(gòu)貨合同賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的規(guī)定，預(yù)先以貨幣資金或貨幣等價(jià)物支付供應(yīng)單位的款項(xiàng)。預(yù)付賬款科目屬于資產(chǎn)類科目，核算企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)，該科目借方登記企業(yè)向供貨商預(yù)付的貨款，貸方登記企業(yè)收到所購(gòu)物品應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付貨款。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，也可以通過“應(yīng)付賬款”科目核算預(yù)付賬款業(yè)務(wù)。

一、正面回答

企業(yè)發(fā)生支出賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，在對(duì)方公司沒有開出對(duì)應(yīng)發(fā)票之前，應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)收賬款等科目進(jìn)行核算，待對(duì)方公司開出相關(guān)賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的發(fā)票后，企業(yè)再根據(jù)款項(xiàng)所屬部門計(jì)入相關(guān)科目。

二 、分析詳情

對(duì)于一般納稅人而言，日常業(yè)務(wù)當(dāng)中也有可能發(fā)生無票支出。當(dāng)發(fā)生這種支出時(shí)。具體的財(cái)務(wù)處理方法是借方計(jì)入預(yù)付賬款，貸方計(jì)入現(xiàn)金存款。當(dāng)企業(yè)拿到了正規(guī)的發(fā)票之后，具體的會(huì)計(jì)處理方法是借方計(jì)入庫(kù)存商品，貸方則計(jì)入預(yù)付賬款。

三、入賬方法

1、把沒有正式發(fā)票的金額記入其他應(yīng)收款，待有了其他發(fā)票沖抵即可。

2、如果經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字，也可記入相應(yīng)的費(fèi)用，但這部份費(fèi)用屬白條支出，稅務(wù)是不認(rèn)可的。年末，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加。

四、發(fā)票作用

發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對(duì)于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證，而對(duì)于員工來講，發(fā)票主要是用來報(bào)銷的。

該支出屬于賠償金性質(zhì)賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，付款方通常可以記入營(yíng)業(yè)外支出科目處理。

該賬務(wù)處理必須以雙方已簽訂賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的合同作為附件之一，合同中應(yīng)具備相應(yīng)質(zhì)量補(bǔ)償金方面賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的條款。同時(shí)，應(yīng)要求委托方在收到款項(xiàng)后開具收款收據(jù)，該收據(jù)也作為賬務(wù)處理賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的原始憑證附件。

所以，就算收款方不開發(fā)票，也應(yīng)開收據(jù)，作為付款方賬務(wù)處理的原始憑證。